Obsah

• OBSAH
• ZOZNAM POUŽITÝCH SKRATIEK
• PREDSLOV
• 1 VÝVOJ A ČLENENIE DANÍ
  • 1.1 Daňové zaťaženie a jeho meranie
    • 1.1.1 Makroekonomický ukazovateľ daňového zaťaženia – daňová kvóta
    • 1.1.2 Mikroekonomický ukazovateľ daňového zaťaženia práce – daňový klin
  • 1.2 Členenie daní a daňová sústava
  • 1.3 Základné znaky daní
    • 1.3.1 Predmet dane
    • 1.3.2 Subjekt dane
    • 1.3.3 Základ dane
    • 1.3.4 Sadzba dane
  • 1.4 Vedľajšie znaky daní
  • 1.5 Zjednocovanie Európy v daňovej oblasti
• 2 PRIAME DANE
  • 2.1 Daň z príjmov
    • 2.1.1 Daň z príjmov fyzickej osoby
      • 2.1.1.1 Subjekt dane z príjmov fyzickej osoby
      • 2.1.1.2 Predmet dane z príjmov fyzickej osoby
        • 2.1.1.2.1 Príjmy zo závislej činnosti
        • 2.1.1.2.2 Príjmy z podnikania, inej samostatnej zárobkovej činnosti, prenájmu a použitia diela a umeleckého výkonu
        • 2.1.1.2.3 Príjmy z kapitálového majetku
        • 2.1.1.2.4 Ostatné príjmy
      • 2.1.1.3 Základ dane z príjmov fyzickej osoby a jeho určenie
      • 2.1.1.4 Nezdaniteľné časti základu dane fyzickej osoby
      • 2.1.1.5 Sadzba dane z príjmov fyzickej osoby, daňové úľavy a oslobodenia fyzickej osoby a asignácia dane uplatňované v daňovom systéme Slovenskej republiky
    • 2.1.2 Daň z príjmov právnickej osoby
      • 2.1.2.1 Subjekt dane z príjmov právnickej osoby
      • 2.1.2.2 Predmet dane z príjmov právnickej osoby
      • 2.1.2.3 Základ dane a sadzba dane z príjmov právnickej osoby
    • 2.1.3 Oslobodenia a úľavy od dane z príjmov právnickej osoby a úľavy na dani uplatňované v daňovom systéme Slovenskej republiky
    • 2.1.4 Posudzovanie výdavkov/nákladov pri zdaňovaní príjmov a určení základu dane fyzickej osoby a právnickej osoby
    • 2.1.5 Vyrubenie a platenie dane z príjmov – vybrané oblasti
      • 2.1.5.1 Vyrubenie a platenie dane z príjmov fyzickej a právnickej osoby
    • 2.1.6 Lehoty a spôsob podania daňového priznania k dani z príjmov, zamedzenie dvojitého zdanenia
  • 2.2 Miestne dane
    • 2.2.1 Daň z nehnuteľností
      • 2.2.1.1 Daň z pozemkov
      • 2.2.1.2 Daň zo stavieb
      • 2.2.1.3 Daň z bytov a nebytových priestorov
      • 2.2.1.4 Ďalšie skutočnosti zohľadňované pri zdaňovaní nehnuteľností
    • 2.2.2 Ostatné priame dane
      • 2.2.2.1 Daň za psa
      • 2.2.2.2 Daň za užívanie verejného priestranstva
      • 2.2.2.3 Daň za ubytovanie
      • 2.2.2.4 Daň za predajné automaty
      • 2.2.2.5 Daň za nevýherné hracie prístroje
      • 2.2.2.6 Daň za vjazd a zotrvanie motorového vozidla v historickej časti mesta
      • 2.2.2.7 Daň za jadrové zariadenie
  • 2.3 Daň z motorových vozidiel
• 3 NEPRIAME DANE
  • 3.1 Daň z pridanej hodnoty
    • 3.1.1 Základné pojmy a mechanizmus pôsobenia dane z pridanej hodnoty v tuzemsku
    • 3.1.2 Daň z pridanej hodnoty na vnútornom trhu Európskej únie – zdaniteľné obchody v rámci únie a prenos daňovej povinnosti pri cezhraničných transakciách
    • 3.1.3 Daň z pridanej hodnoty pri dovoze tovaru
    • 3.1.4 Daň z pridanej hodnoty v tuzemsku
      • 3.1.4.1 Zdaniteľná osoba, registrácia pre daň z pridanej hodnoty, zrušenie registrácie
      • 3.1.4.2 Zdaňovacie obdobie
      • 3.1.4.3 Predmet dane z pridanej hodnoty (zdaniteľné obchody)
      • 3.1.4.4 Miesto zdaniteľného obchodu a daňová povinnosť
      • 3.1.4.5 Sadzba dane, základ dane a výpočet dane z pridanej hodnoty
      • 3.1.4.6 Oslobodenie od dane z pridanej hodnoty
      • 3.1.4.7 Odpočítanie dane z pridanej hodnoty
      • 3.1.4.8 Pomerné odpočítanie dane z pridanej hodnoty
      • 3.1.4.9 Úprava dane odpočítanej pri investičnom majetku
      • 3.1.4.10 Nadmerný odpočet
      • 3.1.4.11 Vrátenie dane zahraničným osobám
      • 3.1.4.12 Povinnosti osôb povinných platiť daň
    • 3.1.5 Osobitné úpravy uplatňovania dane z pridanej hodnoty
    • 3.1.6 Osobitná úprava uplatňovania oslobodenia od dane pre malé podniky
  • 3.2 Spotrebné dane
    • 3.2.1 Základné pojmy a všeobecné prístupy uplatňované pri spotrebných daniach
      • 3.2.1.1 Daňový sklad, daňový režim pozastavenia dane, zábezpeka na daň
      • 3.2.1.2 Daňový dlžník
      • 3.2.1.3 Dovoz a vývoz tovaru
      • 3.2.1.4 Daňové oslobodenia
      • 3.2.1.5 Užívateľský podnik
      • 3.2.1.6 Oprávnený príjemca, registrovaný odosielateľ a oprávnený spotrebiteľ
      • 3.2.1.7 Ďalšie skutočnosti zohľadňované pri zdaňovaní výrobkov spotrebnými daňami
    • 3.2.2 Spotrebná daň z alkoholických nápojov
      • 3.2.2.1 Spotrebná daň z vína
      • 3.2.2.2 Spotrebná daň z piva
      • 3.2.2.3 Spotrebná daň z liehu
    • 3.2.3 Spotrebná daň z tabakových výrobkov
    • 3.2.4 Spotrebná daň z minerálneho oleja
    • 3.2.5 Spotrebná daň z elektriny, uhlia a zo zemného plynu
      • 3.2.5.1 Spotrebná daň z elektriny
      • 3.2.5.2 Spotrebná daň z uhlia
      • 3.2.5.3 Spotrebná daň zo zemného plynu
    • 3.2.6 Spotrebná daň zo sladených nealkoholických nápojov
  • 3.3 Daň z poistenia
  • 3.4 Daň z finančných transakcií
• 4 SPRÁVA DANÍ – VYBRANÉ OBLASTI
  • 4.1 Základné pojmy a vybrané oblasti správy daní
    • 4.1.1 Daňový poriadok
    • 4.1.2 Daň z hľadiska správy daní
    • 4.1.3 Zásady správy daní
    • 4.1.4 Správca dane a osoby zúčastnené na správe daní
    • 4.1.5 Vecná a miestna príslušnosť správcu dane
    • 4.1.6 Daňové tajomstvo
    • 4.1.7 Podania
    • 4.1.8 Daňová kontrola
    • 4.1.9 Informačné zoznamy
    • 4.1.10 Platenie dane
    • 4.1.11 Osobitné daňové konania – registračné konanie, vyrubovacie konanie a preskúmavacie konanie
  • 4.2 Finančná správa v Slovenskej republike
    • 4.2.1 Finančné riaditeľstvo SR
    • 4.2.2 Daňový úrad
    • 4.2.3 Colný úrad
    • 4.2.4 Kriminálny úrad finančnej správy
    • 4.2.5 Reforma daňovej a colnej správy
• LITERATÚRA
• VECNÝ REGISTER